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开证行可以因汇票的不符点拒付吗?
2013-09-26        来源:>中国制造网

     案例:开证行收到议付行寄来的单据,发现汇票上的小写金额为USD447160,汇票上的大写金额为"USD FOUR HUNDEED FORTY SEVENTY THOUSAND AND ONE HUNDRED SIXTY ONLY"。开征行以"汇票大写金额打错"提出拒付。国际商会银行委员会专家中心做出的DOCDEX/226号裁定的结论是汇票金额拼写错误不是不符点。开证行于是同意付款。

    根据UCP600《跟单信用证统一惯例》第十四条指出,银行必须合理审慎地审核信用证规定的一切单据。但是,汇票是信用证所要求的单据吗?汇票需要审核吗?汇票应该如何来审?开证行可以就汇票上的不符点拒付吗?

    分析与结论
    1、汇票是信用证项下的金融单据。根据以往对跟单信用证的定义,仅要求提交汇票而不附加任何单据的信用证被称为光票信用证,言外之意"跟单"的"单"仅指商业单据而非汇票。实际上在跟单信用证项下,所谓一切单据也包括信用证所要求的汇票,ISP98 4.08已对此进行了确认。大家对国际贸易中的商业单据都很熟悉,包括运输单据,保险单据和商业发票这些基本单据和产地证明、装箱单、重量单、船公司证明、以及品质、重量、数量、分析、兽医检验证明等辅助单据。汇票则是国际贸易结算中所使用的金融单据。
    2、汇票在信用证中如何要求。UCP600第十六条规定:对不可撤销的信用证而言,在其规定的单据全部提交指定银行或开证行,并符合信用证条款和条件的,即构成开证行的确定承诺,除承兑信用证外,其他信用证均可以不要汇票。 目前各家银行开立信用证都应用SWIFT系统。在SWIFT系统中的MT700格式中,42C是对汇票的描述。如果仅在42C中汇票作出描述,在46A单据要求中未对汇票作出具体规定时,国际商会中国国家委员会在答复意见ICCCR204中表示:"该汇票不是信用证所要求的单据。申请入不必对此作审核。即使该汇票存在不符点,也不是开证申请人审核的范围。"在实务中的理解就是,当信用证做出以上规定时,汇票就是开证行所要求的,并不是开证申请入所要求的汇票。
    3、跟单信用证交易有其特殊性,以单据为中心,以单证相符为要义,汇票常常淡化为只是一种要求付款的辅助表示,只要与信用证及其它单据不矛盾,具备汇票的基本要素,不能用票据法的标准评判汇票。信用证项下的贸易单据是审单的重点,贸易单据代表的是买方的货物,这些单据如果存在不符点,就会影响买方的权益;这些单据如果不存在不符点,就不会影响买方的权益。因此,UCP600对贸易单据作了详细的规定。而汇票作为信用证结算的要求付款的凭证,在贸易单据与信用相符的情形下,只要按照信用证的金额对外付款,即使汇票本身存在不符点,付款后实际上对买方的权益无任何不良影响。
    4、依据ISBP对汇票进行审核。汇票作为一项金融单据,在UCP600当中并未作出具体规定。但是新出版的ISBP中对汇票作了具体的解释。在IBP第43-56条对汇票和到期日的计算做出了明确规定。主要有以下几点:票期必须与信用证条款一致;如果汇票使用实际日期表示到期日,则该日期必须按信用证的要求计算;如果必要,汇票必须背书;如果同时有大写和小写金额,则大写必须准确反映小写表示的金额,同时显示信用证规定的币种;金额必须与发票一致,除非信用证另有规定或出现UCP600第18条(B)款规定的情况;汇票必须以信用证规定的人付款,汇票必须由受益人出票;汇票如有修正和变更,必须在表面看来经出票人证实。
    5、开证行不应就汇票上的不符点提出拒付。远期汇票由于转让、承兑、贴现等多种需要,其制作应当严格规范才能满足文义性、要式性要求。至于跟单即期汇票,由于基本上只承担支付命令的功能,实践中对其存在的必要性已大打折扣。ICC对于信用证总的原则是促进结算(融资)的发展而不是变成拒付的工具,几份正式出版物中都明确地反馈这一信息。对于汇票,如果申请人必须要求审核,就必须在46A中详细规定要求汇票。总之,汇票本身作为一种支付凭证,对开证行的付款责任并没有实质性的影响。作为开证行,不应在汇票上找不符点。因为它是与物权严格分离的,仅仅代表索汇价值。如果汇票上的不符点足以引起不能判断出开证行所要支付的款项时,开证行才可以提出拒付同时要求议付行予以确认,如果议付行要求用更正过的汇票要求偿付,它的要求应当得到满足。除非信用证另有特别要求。

 

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